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現金流量賬與現金流量表數字不對應

編輯時間:2017年10月18日 作者:admin 瀏覽量:0

現金流量賬與現金流量表數字不對應

1.      問題在現

 

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把財務費用,改成了財務費用/手續費

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這個數字應該是4000400.5
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這個數是54100740.32
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這里這個表收款應該體現著收入里,但是沒有體現!

2.查找客戶需要的數據不一樣的原因

財務費用在現金流量中處理起來還是比較復雜的,需要看這個財務費用是經營活動產生的流入還是流出,或是投資活動產生的現金流入或流出,也可能是籌資活動中的流入或流出等知識;在現金流量表中有的會計喜歡用凈額,有的喜歡用發生額,如果是凈額則為n,如果是發生額則為f。打開現金流量賬和現金流量表進行對比,然后再查看現金流量項目的設置情況。

發現客戶在現金流量項目中的“支付其他與經營流動有關的現金”設置的是明細,但財務費用下有多個子科目。這種情況在后續的操作中可能還會出問題,如果設置到明細科目,客戶一旦在財務費用這一會計科目中下再設明細科目,表的數字會讀取不到,所以改為一級科目6603,并且是雙向。然后再運行現金流量表,數字還是對不上。

 

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如果這是不是在流入中沒有設置的原因,于是在流入中也設置財務費用科目,并且也是雙向。再運行報表,結果數字還是沒有發生變化。

 

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接下來再考慮下面這張表所顯示的問題,收入應該是在流入中,怎么會在支付表中呢?

 

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開始調設流量項目表,把流入下的借方刪除,把流出下的貸方刪除。再運行現金流量表,發現得到了客戶需要的數字。

 

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前面提到凈額和發生額,我們再來說說在現金流量表中凈額與發生額的設置。

在現金流量表中,獲取的數字是函數如下圖。

 

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             (圖1                          (圖2

 

下面這張表設置的公式就是利用凈額函數來設置的!

 

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